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「キャッシュフロー」と聞いてピンとくる方は少ないのではないでしょうか。聞いたことはあっても、意味を理解するのは難しいかもしれません。

キャッシュフロー

今回は簡易的ではありますがキャッシュフローについてご説明します。

「キャッシュフロー」とは直訳すると「お金の流れ」のことです。

[キャッシュフロー]　＝　[入ってくるお金]　－　[出ていくお金]

キャッシュフロー計算書

会社経営に少し詳しい方ですと、「財務３表」という言葉を聞いたことがあるかもしれませんが、キャッシュフロー計算書はそのうちの一つです。

[財務３表]
賃借対照表（B/S）：資産、純資産、負債の状態を示し資産状況を把握できます
損益計算書（P/L）：収益と費用の状態を示し損益を把握できます
キャッシュフロー計算書（C/F）：現金の流れを示し資金状況を把握できます

キャッシュフロー計算書は会社のお金の流れを表した財務諸表で、上場企業などでは作成義務があります。一方、中小企業や個人事業主には作成義務はありません。

キャッシュフロー経営

キャッシュフロー経営とは、儲かった「利益」と実際に「残っているお金」がどうなっているかを見ながら会社経営をすることです。

キャッシュフロー経営を採用するメリットは次のようになります。

・利益と手元資金のズレを把握できる
・お金の流れが予測できるので資金調達のタイミングが分かる
・資金ショートを防止できる

黒字倒産は、利益は出ているのに売上債権の回収が遅れたり、支払いの予測が立っていないことにより、資金ショートして倒産することによって起きます。

つまり、企業は赤字だけで倒産するわけではありません。キャッシュフローを把握せず、資金ショートしてしまうと倒産するのです。

このように、キャッシュフロー経営を学ぶと今までとは別の切り口で自分の会社をみることができるかもしれません。

よろしければ活用してみてください。